부가세 예정고지? 국세청의 뒤통수, 4월 10월 개인사업자 부가가치세

소개

부가세 예정고지는 세무 분야에서 중요한 주제 중 하나입니다. 개인 사업자라면 부가가치세를 1년에 2번 1월, 7월에 납부 한다는 사실을 대부분 알고 계실텐데요, 처음 사업을 어느정도 기간이 지났을 무렵.. 4월, 10월에 갑자기 부가세 예정고지를 납부 하라는 국세청의 통보가 옵니다.

제가 세무사도 아니고, 세무사 계약을 별도로 진행을 하지 않은 상황으로 개인사업을 진행 하다가 이와 같은 통보를 받고 당황했던 기억이 있습니다. 그 경험을 바탕으로 이 글에서는 부가세 예정고지에 대한 기본 개념을 이해하고, 그 중요성을 강조하겠습니다. 또한 이 글에서는 관련 용어와 개념을 명확하게 설명하여, 부가세 예정고지에 대한 이해를 돕고자 합니다.

요약

• 예정고지란, 직전 납부한 세금의 절반(50%)을 미리 납부하는 것
  예시 : 직전 납부한 세금이 100만원인 경우, 예정고지 금액 50만원
• 4월, 10월에 한번씩 예정고지 진행
• 납부 마감일은 해당 월의 25일까지
• 기간내 미납시 1일단위로 가산금이 추가로 부과
• 납부 시간은 매일 가능하며 07시 ~ 23시 30분 사이에만 가능
• 전자고지공제 1,000원 가능
• 납부해야할 세금이 50만원이 넘으면 대상자로 선별

부가세 예정고지란 무엇인가요?

부가세 예정고지는 납세자의 편의를 위해 예정신고를 생략하고, 사업장 기준 지역의 세무서장이 당해 사업자의 직전 과세기간 납부세액의 절반(50%)을 예정고지하고 이를 납세자가 납부하는 것을 의미합니다. 부가세는 사업자가 소비자로부터 받은 부가가치세에 대하여 국세청에 납부를 합니다.

국세청입장은 6개월마다 부가세를 납부하게 된다면 한번에 많은 지출이 부담이 되므로 3개월에 걸쳐 분납 식으로 납부를 하여 한번에 큰 지출이 나가는걸 방지 하려는 의도 라고 합니다.

부가세 예정고지는 4월과 10월에 이루어지며, 사업자는 해당 기간 동안 발생한 부가가치세를 신고하고 납부해야 합니다. 이는 국가의 경제를 유지하고 세수를 확보하기 위한 중요한 과정 중 하나로, 모든 사업자에게 필수적입니다.

아래 표는 부가가치세 예정신고의 주요 단계를 간략하게 요약을 한 상태 입니다.

부가세 예정고지 대상자

개인사업자(개인일반과세자)인 경우 징수¹ 금액이 50만원이상이라면 부가세 예정고지 대상자 입니다.

잠깐, 일반과세자의 기준이 뭘까?

연간 매출이 8,000만원이 넘어가는 경우 일반과제사, 그 미만이면 간이과세자로 분류됩니다.

부가세 예정고지 예외 대상자

• 세금 징수 금액이 50만원 미만인 사업자
• 과세기간 개시일² 현재 간이과세자가 일반과세자로 변경 된 경우

홈택스를 통한 신고 납부 화면 진입 방법

부가세 예정고지를 신고 하기 위해서는 홈택스 사이트를 통하여 신고가 가능합니다.

홈택스 홈페이지를 진입 후 화면 상단에 보이는 화면처럼 My홈택스에 진입을 합니다.

My홈택스를 눌러 진입 후 아래 화면과 같은 화면이 노출 된 상태에서, 부가가치세 탭을 선택 하면 다음 이미지와 같은 팝업창이 나타나게 됩니다.

위의 이미지에서 오른쪽으로 쭉 화면을 이동을 하면 납부 버튼이 나타나서 해당 버튼을 눌러서 다음 단계를 진행 하면 됩니다.

부가세 예정고지 납부하기

위에 과정을 거치고 나면 아래 화면처럼 납부할 세액이 있는 화면으로 이동하게 됩니다.

확인 팝업도 납부하기를 선택 해주게 되면,

최종 납부 방법을 선택 하는 페이지가 나타납니다.

이후 인증서 선택과 결제를 최종 진행을 하면 예정고지 납부가 완료 됩니다.

필독 주의사항

납부 방법이 만약 계좌이체가 아닌 카드로 결제를 진행 하게 되면, 납부대행수수료 라는 것을 추가로 부담해야 한답니다.

• 신용카드 0.8%
• 체크카드 0.5%

또한, 카드별로 무이자 할부 행사도 있으니 아래 버튼을 눌러 해당하는 카드사의 정보를 확인 해보세요

※ 무이자 행사와 별도로 납부대행수수료는 있습니다.

부가세 예정고지와 관련된 용어

부가세 예정고지와 관련된 몇 가지 중요한 용어는 다음과 같습니다.

• 매출: 상품이나 서비스를 판매한 대가로 받은 금액을 나타냅니다.
• 매입: 상품이나 서비스를 구매하기 위해 지출한 금액을 나타냅니다.
• 부가세: 부가가치세의 준말로, 상품이나 서비스의 가치 증가분에 대한 세금을 의미합니다.
• 세금 계산: 부가세를 매출과 매입을 기반으로 정확하게 계산하는 과정을 의미합니다.

부가세 예정고지를 미납한 경우

부가가치세 예정고지를 미납한 경우, 국가에 법적으로 채무를 지불해야 합니다. 부가가치세를 미납하면 법적 문제와 금전적인 제재를 받을 수 있으므로 상황을 신속하게 처리해야 합니다. 다음은 부가가치세 예정고지를 미납한 경우에 취해야 할 일반적인 단계입니다:

1. 청구서 확인: 부가가치세 예정고지에 대한 청구서나 통지를 받았을 경우, 그 내용을 자세히 확인하세요. 얼마를 지불해야 하는지, 마감일은 언제인지, 납부 방법 등을 확인해야 합니다.
2. 지불 계획 수립: 부가가치세를 갚을 수 있는 계획을 수립하세요. 부가가치세를 지불할 수 있는 자금을 마련하거나, 필요한 조치를 취해야 할 수도 있습니다.
3. 국세청과 연락: 미납된 부가가치세에 대해 국세청과 연락을 취하세요. 납부 계획을 협의하거나, 부가가치세 예정고지의 오류나 불일치를 해결할 수 있도록 도움을 요청할 수 있습니다.
4. 지불 및 기록 보관: 마감일에 맞추어 부가가치세를 지불하고, 이에 대한 영수증과 기록을 보관하세요. 이러한 기록은 나중에 미납에 대한 증거로 사용될 수 있습니다.
5. 벌금과 제재: 부가가치세를 미납하면 벌금과 제재가 부과될 수 있으므로, 빠른 납부가 중요합니다. 벌금이나 제재에 대한 세부 사항은 국가 또는 지방 국세청의 정책 및 법규에 따라 다를 수 있습니다.

부가가치세 예정고지를 미납한 경우, 가능한 한 빠른 시일 내에 문제를 해결하고 국세청에 연락하여 도움을 받는것이 중요합니다. 미납된 세금 문제는 시간이 지남에 따라 가산금이 붙고, 더 복잡해질 수 있으며 법적인 문제에 노출될 수 있으므로, 지체하지 말고 조치를 취해야 합니다.

자주 묻는 질문 (FAQs)

1. 부가가치세 예정고지의 마감일은 언제인가요?

신고 마감일은 해당 달의 25일입니다. 예를 들어, 4월에는 4월 25일까지 신고와 납부를 해야 합니다.

2. 부가가치세 예정고지 신고를 어떻게 제출하나요?

부가가치세 예정고지 신고는 국세청 홈페이지를 통해 전자신고를 하거나 세무서에 방문하여 직접 신고할 수 있습니다.

3. 부가가치세 예정고지에서 세액 공제는 어떻게 이루어지나요?

세액 공제는 사업자가 부가가치세를 부담하는 동시에 해당 세액 중 일부를 공제받는 과정입니다. 이는 영수증과 기타 증빙 자료를 토대로 이루어집니다.

4. 부가가치세 예정고지에서 벌금을 어떻게 피할 수 있나요?

벌금을 피하려면 정확한 신고와 납부가 필요하며, 시한을 지키는 것이 중요합니다. 또한, 세무사의 도움을 받아 신고 절차를 완벽하게 수행하세요.

5. 세무사와의 협력이 중요한 이유는 무엇인가요?

세무사는 부가가치세 예정고지와 관련된 복잡한 절차를 이해하고, 최적의 세액 공제를 도와주며, 벌금을 피하는 데 큰 도움을 줍니다.

1. 행정 행정 기관이 법에 따라서 조세, 수수료, 벌금 따위를 국민에게서 거두어들이는 일. ↩︎
2. 과세기간 개시일은 세금 부과 및 징수를 위한 기간의 시작일입니다. 사업자는 해당 기간 동안 발생한 수익과 비용을 기록하고 세금을 계산합니다. 간이과세자가 일반과세자로 전환하는 경우, 새로운 세금 규칙과 절차가 과세기간 개시일 이후에 적용될 수 있습니다. ↩︎